L’operazione scaturisce da una complessa attività d’indagine, partita dall’attività ispettiva amministrativa nell’ambito di un controllo automatizzato della dichiarazione dei redditi dalla quale emergevano possibili irregolarità consistenti nell’omesso versamento di ritenute certificate, per l’anno d’imposta 2015, per un importo complessivo di 161.533 Euro.

Poiché la fattispecie costituisce illecito di rilevanza penale, in virtù del superamento delle soglie di punibilità (dal 2015 innalzata a 150.000 euro per ciascuna annualità d’imposta) ne è scaturita una delega da parte della Autorità Giudiziaria le cui relative indagini sono state affidate alla Guardia di Finanza di Siena.   

All’esito dell’attività è emerso come il legale rappresentante della società avesse omesso i versamenti delle ritenute Irpef e delle relative addizionali, operate in capo ai lavoratori dipendenti, allo scopo di consentire alla società una forma di autofinanziamento.

Alla luce di ciò, il giudice per le indagini preliminari del tribunale di Siena, riconoscendo un quadro indiziario particolarmente grave, ha disposto il sequestro diretto del profitto di reato (corrispondente alle somme sottratte all’Erario) in primis sulle disponibilità liquide e poi, in caso di incapienza, sui conti societari sino a concorrenza dell’importo dovuto. L’odierno sequestro conferma la straordinaria importanza rivestita, nel nostro ordinamento, della possibilità di colpire i patrimoni degli amministratori di enti e società in relazione a fatti tributari penalmente rilevanti.

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Pubblicato il 1 settembre 2020